Советы юриста

Зарплата ИП: может ли предприниматель платить самому себе

Разберемся, как грамотно заплатить самому себе, чтобы не было вопросов у проверяющих ведомств.

Как платить себе, если вы ИП

У начинающих индивидуальных предпринимателей возникает вопрос о собственной зарплате. Тут всё просто.

Законодательством не предусмотрено начисление заработной платы индивидуальному предпринимателю. Минфин объясняет это тем, что нельзя заключить трудовой договор с самим собой, необходимо наличие двух сторон — работник и работодатель.

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. То есть обе стороны договора окажутся одним и тем же лицом, что не допускается Трудовым кодексом (ст. 20 ТК РФ и ст. 56 ТК РФ).

Владелец ИП не может платить себе зарплату. Деньги можно просто забирать наличными из кассы или переводить на банковскую карту. Главное оставлять хотя бы часть прибыли на развитие бизнеса

Путаницу иногда вносят банки и другие организации, которые ради удобства личного учета причисляют ИП к юридическим лицам. В таких случаях можно использовать объяснения Минфина, а также нормы трудового и гражданского кодексов.

Как же тогда собственнику бизнеса получать деньги для собственных нужд? Имущество индивидуального предпринимателя юридически не разграничено, поэтому он может использовать прибыль компании для личных целей (ст. 128 и ст. 209 ГК РФ).

Зарплата ИП: может ли предприниматель платить самому себе

Как получить деньги на личные нужды

Забрать деньги можно наличными из кассы или перевести с расчетного счета на банковскую карту.

Если забираете деньги из кассы, можно использовать упрощенный кассовый порядок. Это значит, что можно не делать записей в кассовой книге и не составлять расходный ордер. Если хотите вести учет таких операций, тогда в графе «Основание» можно написать «Выдача денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».

При переводе денег с расчетного счета на банковскую карту назначении можно указать «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя». Это же основание нужно указать при снятии денег в банке по чековой книжке.

Когда получить деньги

Индивидуальный предприниматель может получать деньги на личные нужды в любое время, нет никаких ограничений.

Сколько денег можно брать

Закон никак не ограничивает сумму изъятий денег из бизнеса, можно забрать 100%. Юридически нет никакой разницы между деньгами компании и личными деньгами ИП.

Новички иногда путают доход и прибыль, и тратят все средства, поступившие на свой счет. Не повторяйте таких ошибок, используйте для личных целей только прибыль — то есть деньги, которые остались после уплаты всех налогов.

Если хотите, чтобы ваш бизнес развивался, имеет смысл использовать часть прибыли для инвестиций.

Зарплата ИП: может ли предприниматель платить самому себе

Какие налоги нужно заплатить

Платить НДФЛ не нужно, как и взносы в пенсионный и страховой фонды. Это не значит, что ИП в будущем останется без пенсии — законом устанавливаются фиксированные отчисления в пенсионный фонд. Например, страховые взносы ИП за себя в 2018 году составляют:

  • 26 545 рублей за год на пенсионное страхование;
  • 5 840 рублей на медицинское страхование.

Если же доход ИП за 2018 год превысит 300 тысяч рублей, то дополнительные пенсионные взносы, как и раньше, составят 1% от суммы превышения.

Размер отчислений ежегодно определяется ведомством (ст. 430 НК РФ).

Как платить себе, если у вас ООО

В отличие от ИП, ООО не отождествляется с физическим лицом. Имущество организации обособлено от имущество собственника, поэтому учредитель не может тратить деньги компании на личные цели. Каждый расход должен быть обоснован и подтвержден документально.

https://www.youtube.com/watch?v=M-V-CAsfPNs\u0026pp=ygVq0JfQsNGA0L_Qu9Cw0YLQsCDQmNCfOiDQvNC-0LbQtdGCINC70Lgg0L_RgNC10LTQv9GA0LjQvdC40LzQsNGC0LXQu9GMINC_0LvQsNGC0LjRgtGMINGB0LDQvNC-0LzRgyDRgdC10LHQtQ%3D%3D

Как же тогда руководителю получать доход, который можно потратить на личные нужды? Мы будем говорить про законные способы, а их два — это выплата дивидендов учредителю ООО и ежемесячная зарплата по трудовому договору.

Зарплата ИП: может ли предприниматель платить самому себе

1. Дивиденды участников ООО

Дивиденды могут быть выплачены из чистой прибыли — это прибыль компании после уплаты налогов (ст. 28 ФЗ №14–ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Получить дивиденды или часть прибыли, как указано в законе, могут все участники общества, у которых есть доля в уставном капитале.

Соответственно, если учредитель один, то 100% чистой прибыли может быть выплачено в качестве дивидендов.

Как выплачивать дивиденды

Для выплаты дивидендов Общество должно официально принять решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. В решении нужно указать, какому участнику какая доля полагается, через сколько дней после собрания компания выплатит, на какой счет переведет.

Если срок выплаты не определен в решении или в Уставе, то по закону он составляет 60 дней с момента подписания Решения. Затем, в соответствии с решением, выплачиваются дивиденды.

Когда можно выплатить дивиденды

Дивиденды перечисляются учредителям в соответствии с Решением о выплате. Если срок выплаты не определен в решении или в Уставе, то по закону он составляет 60 дней с момента подписания Решения.

Принимать такое решение участники общества могут не чаще, чем раз в квартал, а лучше раз в год. Принимать решение чаще раза в год — хоть и законно, но может вызвать проблемы. Дивиденды можно забирать из прибыли, а прибыль вы знаете только в конце года. Если распределите и отдадите деньги раньше, рискуете забрать лишнего и остаться в убытке.

Дивиденды стоит выплачивать в конце года, когда подведены финансовые итоги и известна годовая прибыль

При этом, вы можете забрать дивиденды не только за год, который только что закончился. Если компания прибыльна несколько лет, а дивиденды вы еще не получали — можете забрать чистую прибыль за все прошедшие года.

Зарплата ИП: может ли предприниматель платить самому себе

Сколько стоит выплачивать в качестве дивидендов

Дивиденды могут быть выплачены только из чистой прибыли компании. Это единственный фактор, ограничивающий размер дивидендов.

Рекомендации по сумме выплат не сильно отличаются от ИП – оставляйте на счетах компании средства для инвестиций.

Налоги при выплате дивидендов

Важный момент — дивиденды не являются базой для начисления страховых взносов, в отличие от заработной платы. Это значит, что дивиденды могут стать объектом экономии компании.

2. Зарплата директора-учредителя

С зарплатой учредителя ООО сложнее, в показаниях путаются даже Минфин, Минздравсоцразвития и Роструд. В разные годы ведомства выпускали пояснительные письма с абсолютно разными выводами: в одних утверждалось, что учредитель не может быть трудоустроен и получать зарплату, в других — что обязан.

Трудовой кодекс требует заключать договор со всеми сотрудниками, прямо не исключая учредителей компании. Ст. 16 ТК РФ утверждает, что трудовые отношения возникают в результате избрания на должность. Таким образом, если учредитель выполняет функции директора или любого другого сотрудника, то нужно заключить трудовой договор и платить зарплату.

В случае с директором, договор будет подписан одним физическим лицом со стороны работника и работодателя, но это не страшно: действуя от имени юрлица, физлицо обезличивается и становится компанией. Поэтому такой договор не противоречит ст. 20 ГК РФ, на что иногда ссылаются ведомства.

Как определить размер зарплаты

Размер зарплаты может быть любой, но не меньше МРОТ — сумма отличается в зависимости от региона.

https://www.youtube.com/watch?v=M-V-CAsfPNs\u0026pp=YAHIAQE%3D

Небольшую зарплату директору обычно устанавливают, если хотят сократить затраты на страховые отчисления, а основную часть дохода директора выплатить в качестве дивидендов.

Учтите, что зарплата директора на уровне минимальной может вызвать подозрения у налоговой. Налоговая может вызвать на зарплатную комиссию и наложить штраф, если докажет необоснованность низкой зарплаты.

Размер зарплаты на уровне МРОТ — подозрительно для налоговой. Берите среднюю по рынку для вашей должности

Если не хотите отвечать на вопросы налоговой, надежнее платить среднюю зарплату на аналогичных должностях в вашем регионе. Сумму можно выяснить с помощью любого сайта для поиска и размещения вакансий.

Зарплата ИП: может ли предприниматель платить самому себе

Что выбрать для ООО

С точки зрения налоговой нагрузки, компании выгодно выплачивать учредителю дивиденды, а не зарплату. Можно сэкономить на выплате страховых взносов.

Но ограничиться дивидендами получится далеко не всегда. Если учредитель ООО выполняет функции руководителя, то закон обязывает заключить Трудовой договор и платить зарплату, как и любому другому сотруднику.

Распространенная практика — установить директору-учредителю зарплату на уровне средней, при этом ежегодно выплачивать дивиденды. Так, учредитель сможет получать значительные средства, а компания уменьшить налоговую нагрузку.

  • Выводы:
  • В итоге порядок выплат себе зависит от юридической формы бизнеса:
  • ИП
  • Можете просто забирать себе всю прибыль (отчитываться за это не надо), но не забывайте оставлять немного на развитие бизнеса.
  • Платите раз в год страховые взносы, чтобы не остаться без пенсии.

ООО

  • Можете платить себе зарплату или дивиденды (с них налоги не платятся, значит можно сэкономить).
  • Лучший вариант — установить себе как директору-учредителю зарплату на уровне средней по рынку, а в конце года выплачивать дивиденды.
Читайте также:  Диспансеризация для детей-2023: когда проходить, состав обследований

Источник

На правах рекламы

Зарплата ип ― как оформить, можно ли платить самому себе

Многим невдомек,что индивидуальный предприниматель, который может выдать справку о доходах своему работнику, себе такую справку просто так не выпишет. Тем не менее, случаев, когда у ИП просят справку о доходах немало.

Она необходима при выезде за рубеж, оформлении кредита в банке, в том числе потребительского, при получении социальной поддержки. Например, моя знакомая недавно стала многодетной мамой, родила третьего ребенка.

Свою индивидуальную предпринимательскую деятельность она приостановила, доходы семьи снизились. Вместе со статусом «малоимущая», семья получила право на социальную поддержку.

Так, на третьего ребенка сейчас знакомая получает дополнительно детское пособие из областного бюджета и справка о доходах здесь сыграла ключевую роль. Обращу ваше внимание на то, что справка о доходах ИП отличается как по форме, так и по содержанию от справки о доходах для работника.

[1]

  • сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
  • объем зафиксированного договором оклада;
  • сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
  • объем удержаний с сотрудников и ИП;
  • общая сумма к выдаче.

Необходимость оформлять подобную ведомость у ИП появляется, когда количество работников составляет 2 и более. При этом ведение ведомости и на одного наемного сотрудника не является нарушением.

Составлять данный документ, если у ИП нет наемной рабочей силы, нецелесообразно. Таким образом, выплата зарплаты ИП самому себе не является правомерной операцией. Прибыль, получаемая в ходе профессиональной деятельности ИП, является его основным источником заработка.

Правила и нюансы выдачи справки о доходах ип

Лишний экземпляр декларации по форме 3-НДФЛ может стать справкой о доходах ИП, как при ОСНО, так и при упрощенной системе налогообложения. В случае, если такового у вас на руках не оказалось, в ваше отделение налоговой инспекции можно написать заявление с просьбой выдать справку о доходах. Заявление подается в двух экземплярах. Один из которых, с входящим номером, оставляете себе.

Как ип выплатить зарплату самому себе

Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

  1. Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
  2. Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
  3. Заключение трудового соглашения;
  4. Публикация приказа о принятии на должность;
  5. Обеспечение рабочих условий;
  6. Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате. Заработная плата наемным сотрудникам ИП ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств.

Чем заменить справку о доходах для ип?

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает, что с одной стороны он участвует в правоотношениях как обычный гражданин, в других он фактически приравнен к юридическому лицу — организации. Ситуация осложняется еще и тем что ИП практически всегда самозанятое лицо.

Сам себе работодатель и сам себе налоговый агент.

Несмотря на то, что законодатель, в том числе с подачи налоговых органов, старается урегулировать многие вопросы, связанные с бумажной волокитой, вопрос подтверждения своих доходов, для предпринимателей, в случае, когда им приходится обращаться в государственные органы по личным, не связанным с предпринимательством, вопросам стоит остро. Тем самым справка о доходах ИП является весьма востребованным документом. В настоящей статье рассмотрим, чем и как ИП подтвердить свои доходы, при обращении в органы государственной власти и местного самоуправления.

Декрет для индивидуальных предпринимателей: кто выплачивает декретные ип

Такая справка, например, может понадобиться для выезда за рубеж. Понадобится подтвердить доход и в случае обращения в банк за кредитом, в том числе, если его предприниматель берет для личных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Все эти случаи не вызывают проблемы у простых граждан.

Как оформить выплату ип самому себе

  • наименование документа,
  • место и дата его составления (начала ведения),
  • данные составителя ( ФИО предпринимателя, его ИНН и регистрационный номер),
  • период, за который составлен документ,
  • подпись ИП.

Содержательная часть должна содержать информацию о хозяйственных операциях и документах, которыми они оформлены. Записи производятся в хронологическом порядке. Рекомендуется предусматривать следующие сведения:

  • дату и порядковый номер записи,
  • наименование хозяйственной операции,
  • наименование, номер и дату документа по операции,
  • денежный показатель дохода или расхода.

Так как отчетный период по ЕНВД равен кварталу, то итоги рекомендуется подводить раз в три месяца. При этом нарастающим итогом выводить итоговые значения за год.

Должен ли ип платить себе зарплату 2016

«Как получают зарплату по ИП?» — Яндекс Кью

Индивидуальный предприниматель не может сам с собой заключить трудовые отношения, значит, не может сам с собой заключить трудовой договор, сделать соответствующую запись в трудовой книжке и сам себе платить зарплату. По закону он — физическое лицо, сообщившее государству, что занимается собственным бизнесом.

https://www.youtube.com/watch?v=aP5pQPc87nk\u0026pp=ygVq0JfQsNGA0L_Qu9Cw0YLQsCDQmNCfOiDQvNC-0LbQtdGCINC70Lgg0L_RgNC10LTQv9GA0LjQvdC40LzQsNGC0LXQu9GMINC_0LvQsNGC0LjRgtGMINGB0LDQvNC-0LzRgyDRgdC10LHQtQ%3D%3D

Трудовой кодекс говорит об этом совершенно точно — ИП не может платить себе зарплату, так как не может заключить договор по причине отсутствия фактической сделки.

Кроме этого, в ТК сказано, что сторонниками трудовых отношений могут быть лишь наниматель и подчиненный. В отношении самого себя невозможно объединить два этих статуса.

Одним словом, ИП сам себе зарплату не платит. На этом же основании он не может платить себе командировочные, социальную помощь и любые другие компенсационные выплаты, а также выписывать на свое имя средства под отчет. Если все же это сделать, то такие документы не будут приняты налоговой.

Как же быть? Как получать деньги со своего бизнеса?

Невозможность платить самому себе зарплату не означает, что ИП не может пользоваться прибылью от своего дела.

Может и пользуется на законных основаниях, так как ИП имеет полное право распоряжаться чистой прибылью от своей деятельности, то есть прибылью, которая осталась после всех выплат по бизнесу, работникам, своих страховых взносов и налогов.

В принципе, чистая прибыль является личными средствами ИП, которые он может тратить на свое усмотрение: как на нужды бизнеса, так и на личные потребности.

Получить эти средства ИП может путем снятия с расчётного счета, подписания расчетного чека или с помощью перевода на карту банка, привязанную к текущему счету ИП. Самый распространенный способ — перевод на карту.

Бесплатно или за комиссию, и какие суммы можно снимать, регулируется договором между ИП и банком, а именно выбранным тарифом. Изучайте банковские тарифы и выбирайте максимально подходящий вам.

Налоги с чистой прибыли дополнительно ИП не платит, так как чистая прибыль у него получается лишь после уплаты всех требуемых выплат, в том числе и налоговых.

Если ИП желает получить свои деньги, вынув наличность из своей кассы, то ему следует выписать кассовый ордер, указав в строке «Основание» «на личные траты ИП» (требуется указать ФИО). Часто этот способ вызывает опасение у бухгалтеров. Но он не противоречит новому Порядку ведения кассовых операций.

Этот Порядок вообще не устанавливает, на что может быть потрачена наличная выручка из кассы. Он не противоречит действующему указанию ЦБ от 07.10. 2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

Именно в этом указании прописаны цели, на которые наличная кассовая выручка может быть потрачена и на которые ее тратить нельзя.

  • Итак, наличные деньги из кассы можно тратить на:
  • ● выплату зарплат, командировочных, стипендий, страховых возмещений;
  • ● оплату работ и услуг;
  • ● покупку товаров (исключение — ценные бумаги);
  • ● выплату сумм за оплаченные ранее и возвращенные товары, невыполненные работы, не оказанные услуги;
  • ● на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью.
  • Наличные деньги из кассы нельзя тратить на:
  • ● выдачу и возврат займов;
  • ● аренду недвижимости;
  • ● операции с ценными бумагами;
  • ● организацию и проведение азартных игр.

Лимита на трату наличных из кассы в личных целях предпринимателя нет. Лимиты на иные наличные траты есть. Например, есть лимит на наличный расчет по одному договору. Он равен 100 тысячам. Не затрагивает выплату зарплат и иных социальных выплат, а также выдачу наличных сотрудникам под отчет.

Также об этом вы можете прочитать на сайте школы «Я — предприниматель» https://sovcom.pro/art/u_ip_net_zarplaty_chto_je_on_poluchaet

Индивидуальный предприниматель и прием платежей

У многих начинающих предпринимателей возникают вопросы по поводу приема платежей: можно ли для этого использовать личную карту или необходимо открывать расчетный счет. Специалисты компании Самитов Консалтинг отвечают на самые популярные вопросы.

Как ИП может тратить деньги со своего расчетного счета

Законодательство не устанавливает для ИП таких ограничений по расходованию выручки, полученной от бизнеса, как для юрлиц. Предприниматели не назначают себе зарплату и могут тратить все полученные средства на личные потребности. Необходимо лишь оставить определенную сумму для уплаты налогов.

Читайте также:  Оформление автомобиля на ребенка: как платить транспортный налог, как начисляются штрафы

Предприниматели вправе тратить средства на развитие бизнеса или на личные нужды непосредственно с расчетного счета. Но следует учесть некоторые аспекты, если деньги расходуются на собственные потребности.

При работе на упрощенке с объектом «Доходы минус расходы» уменьшать налог за счет личных трат противозаконно. Согласно со ст. 346.16 НК РФ инспекторы могут проверить первичку на соответствие расходов.

При использовании объекта «Доходы», а также на патенте можно не беспокоиться о правильном учете расходов, так как они не требуются для расчета налога. ИП может тратить деньги для приобретения игрушек детям, и не переживать о последствиях.

Существует еще одна тонкость. Действие закона о защите прав потребителей не касается покупок для бизнеса.

По этой причине расходование средств с расчетного счета на личные нужды потребуется подтвердить, чтобы не возникло проблем с гарантийным ремонтом либо возвратом денег.

Лучше сделать в договоре соответствующую пометку, заказать доставку домой и вызвать специалиста для установки. Все документы следует сохранить.

Ип клиенты платят наличными, как правильно принимать деньги и какие бумажки оформлять

Расчеты наличностью должны подтверждаться документами, разновидность которых определяется различными обстоятельствами.

  1. На упрощенке оплата наличными деньгами товаров, услуг, работ должна подтверждаться кассовым чеком. Поэтому при работе с физлицами и наличностью необходимо использовать ККТ.

  2. На ПСН кассовая техника может не использоваться. Но если клиент потребует, то нужно выдать ему квитанцию об оплате. Исключение составляют услуги для населения (физлиц). В этом случае прием наличности необходимо подтверждать кассовым чеком либо бланком строгой отчетности. Такие требования распространяются на все сделки купли-продажи.

  3. На упрощенке или ПСН при ведении таких видов деятельности, как торговля на рынках и ярмарках, мелкорозничная реализация продовольственной и непродовольственной продукции с доставкой, продажа журналов, газет, мороженного и прочее, кассовая техника может не использоваться. Чеки и другую документацию покупателям выдавать необязательно. С полным перечнем видов деятельности, не предполагающих использование ККМ, можно ознакомиться в п.3 ст.2 ФЗ РФ №54.

Как компания может заплатить фрилансеру, если он ИП — нужно ли открывать расчетный счет

В отношении расчетов наличными деньгами для ООО и ИП действуют ограничения, установленные Указанием ЦБ РФ №3073-У от 07.10.2013 года. В соответствии с этим документом сумма расчетов наличными деньгами по одному договору не может превышать 100 тыс. рублей.

Чтобы оплатить в кассу контрагента сумму больше 100 тыс. рублей можно поступить следующим образом:

  • в любом банке внести деньги через кассу на расчетный счет;
  • составить несколько договоров, стоимость которых не превышает 100 тыс. рублей.

Первый способ будет более простым, так как можно внести всю сумму за один раз. Но следует учитывать, что за перевод средств банком взимается комиссия. Если сумма договора большая, то и комиссионный сбор будет немалым. Кроме того, не у каждой компании будет в кассе большая сумма наличности.

Второй способ считается более дешевым, так как ИП, принимая деньги в собственную кассу, не берет комиссии. Но дробление договора на несколько частей придется обосновывать.

Может ли ИП принимать деньги от клиентов на свою личную карту

Законодатели не устанавливают для ИП прямой запрет для приема денег на карту физлица.

Но следует учитывать, что стандартные договоры банковского обслуживания включают пункт, в котором сказано, что дебетовые карты не должны использоваться для таких операций.

При оформлении счета в банке гражданин по умолчанию присоединяется к данному договору, а принятие платежей от покупателей на карту физлица считается его нарушением.

При обнаружении такого факта санкции могут последовать от банка и налогового органа. Причем банки на такие проступки чаще обращают внимания и трактуют их, как нарушение ФЗ РФ №115 от 07.08.2001, за что предусмотрена блокировка счета. Банк сделает это без уведомления, что станет плохим сюрпризом для предпринимателя. Чтобы разблокировать счет, потребуется собрать большой пакет документации.

Если без зачисления денег на карту физлица нельзя, то для снижения возможностей блокировки советуем выполнять определенные рекомендации:

  • принимать деньги на карту, которая уже используется продолжительный период времени (движение средств на новых картах банки отслеживают более тщательно);
  • договориться с контрагентами и клиентами о том, чтобы они не переводили одним платежом крупные суммы денег;
  • не использовать карту для приема платежей от юрлиц, либо подготовить всю документацию, которая будет подтверждать операцию;
  • поступившие на карту деньги обналичивать не ранее, чем через 3-5 дней, а лучше вообще не обналичивать.

Ип продает музыкальные инструменты, нужна ли ему касса, или можно без нее

Торговля без кассового аппарата допускается на рынках и ярмарках, если торговая точка не оборудована холодильниками, полками для демонстрации и прочим инвентарем, необходимым для хранения товаров. Но в соответствии с ФЗ РФ № 54 от 22.05.2003 даже на рынке необходимы кассовые аппараты для торговли следующими товарами:

  • одеждой;
  • лекарственными средствами;
  • мебелью и коврами;
  • спортивным инвентарем (за исключением снастей для рыболовов);
  • сигаретами;
  • бензином;
  • алкогольной продукцией;
  • компьютерной техникой и электроникой;
  • промышленной и бытовой химией;
  • музыкальными инструментами;
  • строительными материалами;
  • продукцией из натуральной кожи.

Для торговли такими товарами нужно использовать ККТ как в открытых прилавках, так и в тех, которые расположены во внутреннем помещении рынка или павильона. Следовательно, для торговли музыкальными инструментами необходимо использовать ККТ, даже если торговля осуществляется в необорудованной торговой точке.

Если у вас остались вопросы по поводу приема платежей, то вы можете обратиться в компанию Самитов Консалтинг. Наши юристы специализируются на налоговом законодательстве и смогут проконсультировать по любым вопросам, касающимся деятельности ИП.

Как ИП платить деньги с расчетного счета за личные нужды

Личные расходы ИП после регистрации могут оказаться под пристальным вниманием налоговой, что многих пугает. Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, человек может столкнуться с проблемой: как разделить свои деньги и деньги бизнеса? Нужно ли это делать? Можно ли с ИП оплачивать личные нужды?

Ищете банк для бизнеса с бесплатным снятием наличных? Выберите самый выгодный банк для бизнеса в сравнительном обзоре от экспертов Dokia. Выбрать банк

Одно из главных отличий ведения бизнеса в роли предпринимателя, а не участника ООО, заключается как раз в том, что ИП – это не юридическое лицо, его бизнес неотделим от прочего имущества.

То есть предприниматель вправе использовать деньги ИП на личные нужды по своему усмотрению.

У этого права есть и обратная сторона: если бизнес предпринимателя убыточен, покрывать за него долги он будет из собственного кармана.

Обратите внимание

https://www.youtube.com/watch?v=aP5pQPc87nk\u0026pp=YAHIAQE%3D

По законодательству РФ индивидуальный предприниматель – физическое лицо. Имущество: недвижимость, автомобиль, деньги на расчетном счете и т.д. не разделяется на «личное» и «для бизнеса».

ИП вправе использовать деньги с расчетного счета, оставшиеся после уплаты налогов на предпринимательскую деятельность, по собственному усмотрению. НДФЛ средства не облагаются.

Подробные разъяснения можно прочесть на юридическом портале Гарант.ру.

Что такое расчетный счет ИП?

Разграничений имущества и денег предпринимателя нет, однако удобно открыть отдельный счет для ведения предпринимательской деятельности и не «смешивать» финансы. Причин несколько:

  • При режиме налогообложения УСН «Доходы – расходы», ОСНО или ЕСХН не придется путаться с отчетностью о снятии со счета ИП на личные нужды денежных сумм.
  • Легко отслеживать дела бизнеса, его состояние и доходность.
  • Бухгалтер не в курсе личных приходов и расходов.
  • Удобно объясняться с ФНС.
  • В случае блокировки счета ИП, личными средствами можно пользоваться.

Совсем без расчетного счета обойтись, наверное, уже не удастся, даже если расчеты с клиентами у ИП идут только за наличные деньги. Оплату товаров и услуг контрагентов, уплату налогов и взносов удобнее и быстрее производить по безналичному расчету, с банковской карты или напрямую со счета.

Ищете банк для бизнеса с лучшими условиями? Выберите самый выгодный банк для бизнеса в сравнительном обзоре от экспертов Dokia. Выбрать банк

Обратите внимание

Движения денег по счетам с каждым годом становятся прозрачнее и жестче контролируются ФНС. Чтобы за каждую дорогостоящую покупку не пришлось отчитываться перед налоговой и объяснять, на какие нужды бизнеса были потрачены средства, лучше сразу разделить счета. 

Какие расходы ИП считаются личными

Все расходы, которые не относятся к ведению бизнеса, считаются личными. Конечно, возникают и спорные моменты, особенно при УСН «Доходы – расходы», ОСНО и ЕСХН.

Читайте также:  Приобретательная давность: как получить квартиру в собственность, прожив в ней 15 лет

Например, покупку канцелярии можно отнести к расходам на ведение бизнеса.

Но если в канцелярском магазине за один раз были закуплены канцтовары для того, чтобы обеспечить на весь учебный год троих детей предпринимателя, у налоговой потраченная сумма может вызвать недоумение и вопросы.

На первый взгляд тут есть путаница: вроде бы все деньги ИП – собственность не бизнеса, а человека, так как юридического лица нет. Однако к ИП при выдаче на личные нужды крупных денежных сумм у ФНС могут возникать претензии. Это связано не с противоречиями в законодательной базе, а с борьбой с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов.

Любые движения средств и снятие на личные нужды ИП, которые кажутся подозрительными, банки должны отслеживать, сообщать о них в налоговую. Причем касается это не только банка, в котором у предпринимателя открыт счет, но и любого, через счета которого проходят денежные средства.

Какие действия ИП могут вызвать вопросы ФНС и службы безопасности банка

ФНС составила целый список движений средств, которые должны вызывать у службы безопасности банка вопросы, однако это – служебная информация. ИП достаточно следить за самыми очевидными моментами:

  • Переводы, особенно регулярные, физическим лицам могут быть расценены как оплата труда и уклонение от уплаты НДФЛ и страховых взносов.
  • Обналичивание больших сумм, особенно сразу после получения, могут вызвать подозрения в отмывании денег.
  • Некоторые дорогие личные покупки могут расцениваться как оптовые, что критично при ПСН.
  • Любые операции с суммами свыше 600 тысяч рублей, а по некоторым данным – 400 тысяч рублей, находятся под контролем службы безопасности банка.

Меры предосторожности при личных расходах средств со счета ИП

Чтобы отсечь хотя бы часть подозрений налоговой и банка, когда ИП снимает деньги на личные нужды, лучше следовать нескольким правилам:

  • Как можно подробнее заполнять графу «назначение платежа». Многие вопросы исчезают сразу.
  • Отправляя регулярные денежные переводы физическим лицам, если у них другие фамилии, в назначении платежа указывать реальную цель: «Перевод матери», «Помощь племяннику» и т.п.
  • Снятие наличных на личные нужды ИП лучше производить не в банкомате, а в кассе банка. Оператор необходимые вопросы задаст сразу, меньше будет подозрений в недобросовестности и злом умысле.
  • При превышении 30% недельного оборота ИП, снятие денег на личные нужды повлечет вопросы. Нужно быть готовым дать объяснения – куда и зачем нужны деньги.

Обратите внимание

Каждая трата на личные нужды ИП должна быть подтверждена чеками, накладными и другими отчетными документами, чтобы в случае необходимости их предъявить контролирующим органам.

Как ИП потратить деньги на личные нужды с расчетного счета

Тратя денежные средства ИП на личные нужды с расчетного счета, предприниматель должен помнить о минусах, которые влечет за собой такой способ:

  • Могут возникнуть сложности при возникновении претензий к товару или услуге. На индивидуального предпринимателя закон «О защите прав потребителей не распространяется», использование товара или услуги в личных целях придется доказывать.
  • Тарифы банка на переводы ИП обычно отличаются от переводов обычных физлиц в невыгодную для ИП сторону.
  • Не все ИП, работающие на ЕНВД или ПСН, примут платеж от другого ИП по безналу, чтобы избежать проблем с налоговой, которая может посчитать такие переводы признаком оптовой торговли. В некоторых случаях может помочь назначение платежа «На личные нужды ИП» и подтверждения, например, доставки покупки на домашний адрес.

Перечисленные недостатки ­– не повод отказываться от личных расходов. Достаточно о них знать и учитывать.

Расплатиться картой

Карта, привязанная к бизнес-счету, по факту является самым привычным и удобным способом расходования денежных средств на личные цели – не нужно отчитываться перед банком, он сам видит, на что потрачены деньги.

Из минусов – возможные повышенные проценты или ограничения на ежемесячные расходы на личные нужды ИП по сумме. Нужно внимательно изучать тарифы и особенности обслуживания банка, в котором открыт счет.

Снятие наличных с расчетного счета ИП

Выдача денег ИП на личные нужды вызовет вопросы служащего банка, особенно если речь идет о крупной сумме, что является скорее плюсом, так как на все вопросы можно сразу дать ответы. Хотя дальнейшие неприятности со службой безопасности не исключены.

Большая сумма наличных денег в сумке – всегда риск и привлечение внимания криминальных элементов. Чем дальше, тем реже люди готовы связываться с грудой бумажек.

Перевод на другую карту

Перевод на личные нужды ИП на собственную карту в другой банк обычно воспринимается проще, чем отправка денег другому физическому лицу. Однако любые переводы более 30% от недельного оборота или крупных сумм привлекут внимание. Важно всегда писать назначение платежа, и быть готовым объяснить перевод.

Взять наличные из кассы

Если деятельность ИП связана с получением наличных, то предприниматель имеет право брать деньги прямо из кассы и тратить их по своему усмотрению. Расходы необходимо отразить в расходном кассовом ордере КО-2, где указывается цель получения денег «Личные нужды». Ордер учитывается в бухгалтерской отчетности.

Учет личных расходов ИП

Учитывать личные расходы ИП не требуется независимо от системы налогообложения. Чеки и другие приходные документы от личных расходов имеет смысл хранить только для возможности подтвердить переводы или снятие наличных ИП для собственных нужд, а не для отмывания чужих денег.

Расходы ИП на УСН «Доходы» или ПСН также не требуют специального бухгалтерского учета. Вести его можно для собственного удобства. Личные траты не могут уменьшать налоговую базу, поэтому зачитывать их в расходы нельзя. Оформление выдачи ИП на личные нужды и проводку делают по 76 счету, если ИП ведет бухгалтерский учет.

При УСН «Доходы – расходы», ОСНО и ЕСХН расходы влияют на налоговую базу, поэтому то, что было потрачено на бизнес, необходимо учитывать в полном объеме.

Если инспектор ФНС засомневается в том, что та или иная учтенная в расходах сумма имеет отношение к бизнесу, необходимо обоснованно это подтвердить.

Для учета бизнес-расходов необходим полный пакет документов: платежное поручение или чек, акт выполненных работ, накладная и т.д.

В правилах снятия наличных ИП для собственных нужд в 2022 году не предвидится изменений относительно предыдущих лет.

Снятие наличных с расчетного счета ИП: как правильно выводить деньги

Снятие наличных с расчетного счета ИП — процесс, который строго контролируют банки и налоговики. Рассмотрим, как ИП вывести деньги с расчетного счета, чтобы не вызвать вопросов у проверяющих.

Снимать деньги с расчетного счета ИП может для того, чтобы:

  • получить личный доход от бизнеса;
  • выдать заработную плату сотрудникам;
  • произвести оплату предпринимательских расходов наличными.

Способы вывода средств с расчетного счета ИП

Существует несколько способов легального вывода денег с расчетного счета ИП:

  • с помощью корпоративной банковской карты (cash-карты);
  • с помощью личной дебетовой банковской карты предпринимателя;
  • по чековым книжкам.

Для использования первого способа необходимо открыть cash-карту к расчетному счету ИП.

Данный вариант особенно удобен для случая, когда наличные денежные средства необходимы для того, чтобы оплатить текущие расходы предпринимателя.

Расход сразу отразится в банковской выписке — останется лишь сохранить чек и первичные документы, обосновывающие оплату. Снять наличные по корпоративной карте можно в банкоматах обслуживающего банка или банков-партнеров.

Перевод на карты физических лиц — одновременно самый простой и самый сложный способ обналички. Проще всего перевести деньги себе сразу на карту. Но это удобно и оправданно, если переводить личный доход предпринимателя таким образом. В остальных случаях придется тщательно соблюсти правила отражения таких операций по счетам.

Снятие по чековым книжкам вскоре упразднится в связи с заменой чеков банковскими картами. Заполнять чеки необходимо внимательно, так как малейшая ошибка или помарка повлекут за собой переписывание заново всего листа.

На какие цели можно выдавать снятые с расчетного счета ИП наличные, пошагово разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, оформите пробный демо-доступ к системе. Это бесплатно.

Последствия снятия наличных с расчетного счета ИП

Процедура обналичивания денежных средств строго регламентируется и контролируется банками и налоговыми органами.

В большинстве случаев банковские организации взимают комиссию на услугу выдачи денег с расчетного счета, а также устанавливают ограничения — лимиты — на сумму снятия наличных и цели использования.

Также они отслеживают такие операции на предмет участия в незаконных схемах отмывания денег.

В этом случае банки обязаны провести внутреннюю проверку финансовым мониторингом, заблокировать или ограничить действия с расчетным счетом ИП по закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ и уведомить госорганы о выявленных нарушениях.